3 000 € brut en net : le salaire où le volet B du bonus disparaît
Réponse courte
Employé isolé, sans personne à charge, temps plein, aucun avantage extralégal. Taux de rétention : 75,4 %. Un ouvrier au même brut obtient 2 248,73 €.
Le salaire où le volet B du bonus à l'emploi disparaît
3 000,00 € brut se situe juste au-dessus d'un seuil qui change tout : 2 937,93 €, au-delà duquel le volet B du bonus à l'emploi tombe à zéro. Il ne reste que le volet A, déjà dégressif : 110,54 € au lieu de son maximum de 127,54 €.
| Salaire de référence | Volet B | Volet A | Total |
|---|---|---|---|
| 2 900,00 € | 10,22 € | 127,54 € | 137,76 € |
| 2 937,93 € | 0,00 € | 127,54 € | 127,54 € |
| 3 000,00 € | 0,00 € | 110,54 € | 110,54 € |
| 3 200,00 € | 0,00 € | 55,76 € | 55,76 € |
| 3 403,62 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
Conséquence : le bonus ne pèse plus que 3,7 % de votre brut, contre 9,8 % à 2 500,00 €. Le taux de rétention chute de 86,5 % à 75,4 % entre ces deux salaires — mais il serait faux d'en attribuer la cause au seul bonus. Voici la décomposition exacte des 500,00 € de brut supplémentaires :
| Ce qui est prélevé en plus sur les 500,00 € | Montant | Part |
|---|---|---|
| Retrait du bonus à l'emploi social | 135,18 € | 33,6 % |
| Retrait de la réduction fiscale associée | 67,73 € | 16,9 % |
| Cotisations ONSS sur le supplément (13,07 %) | 65,35 € | 16,3 % |
| Précompte sur le supplément | 128,17 € | 31,9 % |
| Cotisation spéciale de sécurité sociale | 5,50 € | 1,4 % |
| Total prélevé sur les 500,00 € | 401,93 € | 100 % |
Autrement dit : le retrait du bonus pèse pour environ la moitié, l'impôt et les cotisations ordinaires pour l'autre moitié. Le bonus explique donc pourquoi la chute est si marquée ici, mais il ne l'explique pas à lui seul.
Le salaire où le statut commence à compter
Jusqu'ici, employés et ouvriers finissaient à égalité. Ce n'est plus vrai : à 3 000,00 €, l'employé conserve 2 261,33 € et l'ouvrier 2 248,73 €, soit 12,60 € d'écart. La raison est mécanique : le surcoût de cotisations de l'ouvrier (base 108 %) grandit avec le salaire, alors que la majoration de son bonus, elle, s'éteint avec le bonus lui-même.
Le détail des différences employé / ouvrier →
Un conjoint sans revenus : l'écart le plus large de tout le tableau familial
Le quotient conjugal attribue 30 % de votre revenu à votre conjoint sans revenus professionnels, dans la limite de 13 790,00 € par an. À 3 000,00 €, cela fait passer votre précompte de 437,87 € à 82,34 € : 351,42 € de net en plus par mois, soit 15,5 %.
C'est, à ce salaire, le plus grand écart de toutes les situations familiales du tableau ci-dessous. À comparer avec un premier enfant à charge, qui donne une réduction forfaitaire de 52,00 € — environ sept fois moins. Ce sont deux mécanismes distincts, souvent confondus : l'un est proportionnel au revenu, l'autre est un montant fixe.
Le 13e mois : la mauvaise surprise
À 36 000,00 € de rémunération annuelle brute, une prime de fin d'année de 3 000,00 € ne laisse que 1 475,81 € net. Le taux appliqué est de 43,4 %, contre un taux effectif bien plus bas sur votre salaire mensuel. Ce n'est pas une erreur de votre employeur : les primes suivent le barème des allocations exceptionnelles, qui ne tient pas compte de la quotité exemptée.
Le double pécule de vacances, lui, vaut 2 760,00 € bruts (92 % du brut mensuel) et laisse 1 471,31 €. Le barème complet des primes et pécules →
La fiche de paie, ligne par ligne
Employé isolé, sans personne à charge, temps plein, mois complet presté. Chaque ligne correspond à une étape réelle du calcul.
| Ligne | Montant | D'où vient ce montant |
|---|---|---|
| Salaire brut | 3 000,00 € | Rémunération contractuelle |
| Cotisations ONSS théoriques | − 392,10 € | 13,07 % du brut |
| Bonus à l'emploi — volet B | + 0,00 € | Nul : le seuil du volet B (2 937,93 €) est dépassé |
| Bonus à l'emploi — volet A | + 110,54 € | Dégressif au-delà de 2 937,93 € |
| Cotisations ONSS retenues | − 281,56 € | Théoriques moins le bonus. Ne pas soustraire le bonus une seconde fois. |
| Rémunération imposable | 2 718,44 € | Brut moins cotisations retenues |
| Précompte avant réductions | − 474,50 € | Barème annexe III, après 30 % de frais forfaitaires et réduction de quotité |
| Bonus à l'emploi fiscal | + 36,63 € | 33,14 % du volet A + 52,54 % du volet B |
| Précompte retenu | − 437,87 € | |
| Cotisation spéciale de sécurité sociale | − 19,24 € | Barème ONSS, imposition individuelle |
| Net à payer | 2 261,33 € | Taux de rétention : 75,4 % |
Au même brut, un ouvrier obtient 2 248,73 €. Ses cotisations sont calculées sur 108 % de la rémunération (3 240,00 €), mais ses montants de bonus à l'emploi sont majorés dans la même proportion. À ce niveau de salaire, le surcoût de cotisations l'emporte : l'écart est de 12,60 € en faveur de l'employé.
Ce que change votre situation familiale
| Situation (employé, temps plein) | Net mensuel | Écart |
|---|---|---|
| Isolé, sans enfant | 2 261,33 € | référence |
| Isolé, 1 enfant à charge | 2 313,33 € | + 52,00 € |
| Isolé, 2 enfants à charge | 2 399,33 € | + 138,00 € |
| Isolé, 3 enfants à charge | 2 628,33 € | + 367,00 € |
| Marié ou cohabitant légal, 2 revenus | 2 257,22 € | − 4,11 € |
| Marié ou cohabitant légal, conjoint sans revenus | 2 612,75 € | + 351,42 € |
| Conjoint sans revenus, 2 enfants | 2 695,09 € | + 433,76 € |
Deux mécanismes très différents. Un enfant à charge donne une réduction forfaitaire de 52,00 € par mois — soit 2,3 % du net à ce salaire. Un conjoint sans revenus professionnels déclenche le quotient conjugal, proportionnel au revenu : ici 351,42 €, soit 15,5 % du net.
Testez votre situation
Votre brut, votre statut, votre situation familiale — et l'estimation se met à jour.
Ouvrir le simulateur gratuit →Méthode et limites
Calcul selon l'annexe III de l'AR/CIR 92 pour les revenus payés en 2026, le taux ONSS de 13,07 %, les paramètres du bonus à l'emploi publiés par l'ONSS au 1er septembre 2026 et le barème de la cotisation spéciale de sécurité sociale. La chaîne du précompte reproduit au centime un exemple chiffré publié par la CSC.
Ne sont pas calculés : 13e mois, double pécule, primes, heures supplémentaires, avantages de toute nature, chèques-repas, indemnités, temps partiel. Votre commune ne change pas ce montant : le barème du précompte intègre un forfait communal de 7 % identique partout.
Méthodologie complète, sources officielles et limites →